Nel panorama caleidoscopico della tecnologia blockchain, investigatori e investitori devono oggi possedere un bagaglio di conoscenze sempre più variegato per esaminare con attenzione nuove e (fin troppo) attraenti iniziative economiche digitali. Il caso TERRA-LUNA, esploso nel 2022, offre spunti interessanti per riconoscere in anticipo pattern ricorrenti non solo di clamorose truffe finanziarie, ma anche di progetti imprenditoriali potenzialmente legali ma destinati inevitabilmente a naufragare.
L’analisi forense di truffe e clamorosi fallimenti in ambito cripto richiede oggi un approccio multidimensionale, che integri competenze tecniche, finanziarie e giuridiche. Una disamina di tipo multi-livello che permetta una lettura approfondita delle proposte di investimento, valutando aspetti fondamentali come la tokenomics...
Enea Vasari era un poliziotto esemplare con un’attitudine da crociato, prima che il suo agente più giovane restasse ucciso per mano di Bartolomeo Taurasi detto ’O Pacciu, il boss ’ndranghetista a cui aveva dichiarat...
I fan token sono un’innovazione trasformativa nel settore dello sport e della finanza digitale, che ha innescato un cambiamento epocale da un modello di consumo passivo dell’esperienza sportiva ad uno di partecipazione attiva, anche sotto forma di finanziamento. Riconoscere la vera natura di questi asset digitali è, tuttavia, determinante non solo per non finire in “fuorigioco” sul campo delle regole, ma soprattutto per garantire trasparenza a tifosi e investitori.
1. Quando la DeFi scende in campo
Negli ultimi anni, la vasta gamma di soluzioni offerte dalla tecnologia blockchain ha dato forma a nuove categorie di asset digitali, tra cui i fan token, ovvero strumenti che combinano l’engagement ...
Il 2025 è stato un anno spartiacque per il mondo delle cripto-attività, consacrato dalla “frenesia” delle memecoin. Ciò che tuttavia era iniziato come uno scherzo digitale, con token a tema canino e rane pixelate, si è presto trasformato in un fenomeno finanziario globale da decine di miliardi di dollari. Con conseguenze, talvolta, tutt’altro che divertenti.
Il mondo degli asset digitali è stato attraversato da una vera e propria “febbre da investimento” nel corso del 2025: quelle dei memecoin.
Una frenesia che, sospinta dalle forze concentriche di FOM, meccanismi di gamification e attività Whale, ha ridisegnato in profondità il panorama del mondo cripto, arrivando a valere quest’anno tra gli 80 e 90 miliardi di dollari...
La blockchain analysis ha dotato gli investigatori di strumenti in grado non solo di inseguire le tracce del denaro “sporco” digitale, ma anche di intuire in anticipo i movimenti successivi e i moventi ultimi dei crypto-riciclatori
1 . Blockchain analisys: dimmi dove vai e ti dirò chi sei
L’analisi degli digital asset impressi sulla blockchain rappresenta per gli investigatori uno strumento fondamentale non solo per inseguire le tracce del denaro virtual...
Il Decreto legislativo 12 novembre 2024, n. 181, in attuazione della direttiva (UE) 2023/977, ridisegna tempistiche e modalità dello scambio di informazioni tra le agenzie di law enforcement europee, dotandole di traiettorie rapide e veloci sulle quali incanalare i dati di indagine e intelligence, nonché di punti di riferimento univoci per orientare le proprie azioni investigative
1. (Perché) un nuovo strumento per le indagini (?)
Il D. Lgs. del 12 novembre 2024, n. 181, attuando nell’ordinamento nazionale la direttiva (UE) 2023/977 del 10 maggio 2023, relativa agli strumenti di cooperazione di polizia ...
La legge di Bilancio 2025 ha apportato significative novità al regime fiscale delle cripto-attività, senza tuttavia stravolgere le regole dettate in materia con la Legge di Bilancio 2023, declinata in concreto dalla circolare n. 30/E del 27 ottobre 2023 dell’Agenzia delle entrate
1. Cripto-attività: il timing è tutto!
Le regole di conformità fiscale delle operazioni poste in essere con digital asset è materia che, oramai, esonda i meri argini del diritto tributario, invadendo anche altri...
Sono diversi i radar a disposizione dell’Amministrazione finanziaria (e degli investigatori economico-finanziari) per mappare e intercettare flussi finanziari di potenziale interesse investigativo che transitano attraverso il sistema di banche e intermediari finanziari. Negli ultimi anni il Legislatore nazionale ha rafforzato ulteriormente tali strumenti, al fine di includere nel campo di osservazione del Fisco anche le cripto-attività. Un potenziamento, tuttavia, non ancora completo e senz’altro bisognoso di una migliore “messa a fuoco”.
Banche e intermediari finanziari sono, da ormai molti anni, non solo un avamposto legislativo nel comparto della prevenzione di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo, ma anche un prezioso “alleato” del Fisco nella segnalazione e mappatura di flussi finanziari potenzialmente celanti varie forme di illegalità economico-finanziaria...
Un recente caso investigativo, che ha riguardato la provincia di Ravenna, ha riportato l’attenzione dei media sull’evasione fiscale “tramite” e “su” cripto-attività. Un tema che non solo è al centro della sfida tecnologica lanciata dai processi di digitalizzazione e decentralizzazione dei flussi finanziari, ma che è anche già diventata una sfida centrale per gli investigatori finanziari di tutto il mondo Fisco
È dello scorso febbraio la notizia del pagamento, da parte di un soggetto faentino, di oltre 12,5 milioni di euro al Fisco italiano, a seguito di un accordo con l’Agenzia delle entrate volta a regolarizzare l’omessa dichiarazione dei redditi, per gli anni 2017, 2018 e 2019, degli ingenti guadagni ottenuti mediante investimenti in cripto-attività...
Il sequestro di patrimoni illegali, frutto di manovre criminose o di illecita accumulazione è il movente iniziale, il significato profondo e il fine ultimo di ogni indagine finanziaria. Non solo: l’ablazione di ricchezze criminali “misura” il valor e il successo di ogni investigazione, perché dimostra in modo oggettivo l’impatto degli organi investigativi sul mondo del crimine. Cosa fare quando i patrimoni sono “digitali”?
1. Sequestro di digital asset: un solo percorso (?)
Nel presente contributo è presentato un possibile percorso operativo finalizzato all’applicazione di una misura cautelare reale su asset digitali, articolato in tre step ...
La gamma delle Anonymity-Enhanced Cryptocurrencies (AEC) si riferisce a programmi o token informatici appositamente elaborati per rafforzare lo psedo-anonimato delle transazioni riportate all’interno dei registri telematici basati sul modello delle tecnologie a registro distribuito (Distibuted Ledger Technologies, DLT), rendendo di fatto estremamente complessa la ricostruzione della cronologia delle transazioni ivi riportate...
Il crescente impiego della tecnologia blockchain per la movimentazione di flussi finanziari, in alternativa ai canali tradizionali di banche e intermediari, ha dischiuso grandi opportunità per onesti imprenditori e callidi riciclatori...
Il crescente impiego della tecnologia blockchain per la movimentazione di flussi finanziari, in alternativa ai canali tradizionali di banche e intermediari, ha dischiuso grandi opportunità per onesti imprenditori e callidi ricicla...
L’affermarsi di strumenti di intelligenza artificiale nel lavoro delle forze di polizia sta trasformando, in tutto il mondo, l’approccio al contrasto e alla prevenzione del crimine. Un approccio che diventa sempre più efficace ed efficiente, perché basato sulla raccolta e gestione di grandi quantità di dati, sulla potenza computazionale degli algoritmi e sulla trasformazione digitale del lavoro degli uffici. In una parola: sempre più smart.
L’avvento dell’intelligenza artificiale (IA) sta rivoluzionando il mondo e il metodo di lavoro delle forze di polizia.
Il riferimento non è solo alla conduzione di indagini di polizia giudiziaria, dove l’impiego di strumenti tecnologici gioca un ruolo sempre più centrale nella raccolta e gestione delle fonti di prova, ma anche – e soprattutto – alle attività di tipo preventivo, in cui l’uso di strumenti di IA ha dato forma a una branca di conoscenza che, fino a pochi anni fa, giaceva ancora allo stato embrionale: lo smart policing...
La GenAI (acronimo di Generative Artificial Intelligence) ha fornito agli utenti di tutto il mondo la capacità eclatante, inedita e irresistibile di “creare” il proprio mondo digitale, abbattendo barriere economiche e, soprattutto, di conoscenza, fino a poco tempo fa insormontabili. Un vero e proprio effetto “wow” a cui, tuttavia, fa eco un non meno rilevante (ma ben più inquietante) effetto “crime” della nuova tecnologia, che ha sprigionato una nuova potenza “creativa” anche tra le organizzazioni criminali
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Lo scorso 1° agosto è entrato in vigore il Regolamento sull’utilizzo dei sistemi di intelligenza artificiale nell’Unione europea: il primo tentativo, a livello globale, di disciplinare il fenomeno. Tante le novità anche per le forze di polizia che ora, nell’ambito delle regole disegnate dal legislatore europeo, sono chiamate a destreggiarsi – tra gli altri – con sistemi di identificazione biometria, polizia predittiva, criminal profiling. Un nuovo lessico operativo ma anche, e soprattutto, nuovi (e potenti) strumenti per la conduzione delle indagini.
1. Il nuovo Regolamento europeo sull’Intelligenza Artificiale
Lo scorso 1°agosto è entrato ufficialmente in vigore nell’Unione europea il Regolamento (UE) 2024/1689 del Parlamento europeo e del Consiglio del 13 g...
1. Nuovo linguaggio, vecchio mondo
Il termine inglese “scam” ha un’origine incerta. Potrebbe derivare dal britannico “scamp” (parola ottocentesca per indicare un “vagabondo”) o dall’irlan...
“Inseguire il denaro” è una lezione operativa ed un metodo investigativo che - attualmente - informa tutte le principali indagini a sfondo economico-finanziario...
“Inseguire il denaro” è una lezione operativa ed un metodo investigativo che - attualmente - informa tutte le principali indagini a sfondo economico-finanziario. Oggi, tuttavia, l’impiego delle cc.dd. Distributed...
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Da pochi anni due nuovi strumenti operativi – concepiti, strutturati e finanziati dalle Forze di polizia italiane – consentono, in tutto il mondo, di condurre un’azione di contrasto alla criminalità organizzata più coesa, corale e penetrante su tutto il territorio europeo, e non solo. Si tratta del progetto I-CAN (International Cooperation Against ‘Ndrangheta), network specializzato nell’analisi investigativa del fenomeno mafioso di radice calabrese, e della “Rete Operativa Antimafia-@ON”, nuovo canale di informazioni (e finanziamenti) a servizio delle agenzie di law enforcement impegnate in indagini transfrontaliere.
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La crisi russo-ucraina ha portato in auge il tema delle cc.dd. sanzioni economiche internazionali, ovvero delle misure preventive – di natura finanziaria e commerciale – adottate dagli Stati nazionali al fine di contrastare il finanziamento del terrorismo, la proliferazione delle armi o le minacce alla sicurezza di altri Paesi. Un sistema complesso ed in continua evoluzione che...
